等额本金还款法是一种贷款还款方式，即在还款期内，将贷款总额平均分摊，每月偿还固定的本金和该月所产生的利息。由于每月还款本金金额固定，而利息随时间逐渐减少，因此贷款人开始可能面临较大的还款压力，但随着时间推移，每月还款数也逐渐减少。此方式也有助于个人根据自身收入情况计划还款。尽管等额本金还款法的总支出相对于等额本息还款法可能会减少，但刚开始时还款压力较大。
银行利息的计算公式为：利息=资金额×利率×占用时间。因此，在利率不变的情况下，利息的多少取决于资金实际占用时间和占用金额的大小，而不是还款方式。不同的还款方式只是根据各人收入、年龄、消费观念以及消费偏好等因素而设定。其实质是贷款本金因朝三暮四或朝四暮三式的还款，导致贷款本金实际上是长用短用、多用少用，从而影响利息随资金实际占用数量和期限长短的变化而增减。因此，无论采取哪种贷款还款方式，银行都没有亏本的买卖，客户也不存在节省利息支出的实惠。
等额本金还款法的优势在于随着还款次数的增多，还债压力逐渐减轻。在相同的贷款金额、利率和贷款年限下，等额本金还款法的利息总额少于等额本息还款法。每月还款本金固定，而每月贷款利息随着本金余额逐月减少，因此，在贷款初期月还款额较高，随后逐月递减（月递减额=月还本金×月利率）。例如，对于借款金额和期限均为10万元和15年的公积金贷款，等额本息还款法的月还款额为760.40元，等额本金还款法的首月还款额为923.06元（以后每月递减2.04元），比前者高出163.34元。由于后者提前归还部分贷款本金，实际上减少了占用银行资金的时间，贷款利息总计算为3613.55元。
等额本金还款法的基本算法原理是在还款期内按期等额归还贷款本金，并同时偿还当期未归还的本金所产生的利息。还款方式可以是按月还款和按季还款。由于银行结息习惯的要求，一般采用按季还款的方式。
等额本金还款法的计算公式如下：
每季还款额=贷款本金÷贷款期季数+（本金-已归还本金累计额）×季利率
例如，对于贷款金额为20万元，贷款期为10年的贷款，每季等额归还本金为5000元，排名前列的季度利息为2790元。因此，排名前列个季度的还款额为5000+2790=7790元；第二个季度利息为2720元，因此第二个季度的还款额为5000+2720=7720元，以此类推。随着本金的不断归还，后期未归还的本金的利息也就越来越少，每个季度的还款额也逐渐减少。这种方式较适合已有一定积蓄但预期收入可能逐渐减少的借款人，如中老年职工家庭。该方式于1999年1月推出，目前被各银行逐渐采用。
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