等额本金还款法指的是一种贷款还款方式，借款人在还款期内将贷款总额等分，每个月按固定数额偿还本金和当月产生的利息。由于每月还款数固定，利息会逐渐减少，使得借款人初始还款压力较大，但随着时间的推移，每月还款数逐渐减少。此种还款方式能根据个人收入情况确定还贷能力。相对于等额本息，此种还款模式支出的总和可能会减少，但在最初还款时压力较大。
决定利息多少的因素主要是资金的实际占用时间和占用金额的大小，而不是采用哪种还款方式。所以不同的还款方式只是为满足不同需求而设定，银行并没有亏本买卖，客户也不会节省利息支出。对于等额本金还款法而言，由于每月所还本金固定，每月贷款利息随着本金余额减少而逐月递减，因此在相同贷款金额、利率和贷款年限的条件下，利息总额比等额本息还款法少。不同还款方式只是贷款本金先后还款的差别，导致贷款本金长用短用、多用少用，进而影响利息随资金实际占用数量及期限长短的变化而增减。
等额本金还款法的优势在于随着还款次数的增多，还债压力会逐渐减轻。每月偿还的本金固定，每月贷款利息随着本金余额减少而逐月递减。适用于已经有一定积蓄，但预期收入可能逐渐减少的借款人。由于该方式能够提前归还部分贷款本金，因此实际上是减少了占用时间和缩短了占用银行资金的数量，从而使得贷款利息总数减少。等额本金还款法的基本算法原理是在还款期内按期等额归还贷款本金，并同时还清当期未归还的本金所产生的利息，方式可以是按月还款和按季还款。由于银行结息惯例的要求，一般采用按季还款的方式。
等额本金还款法的计算公式为每季还款额=贷款本金÷贷款期季数+（本金-已归还本金累计额）×季利率。例如，借款10万元、15年期的公积金贷款，等额本息还款法的月还款额为760.40元，而等额本金还款法的首月还款额为923.06元(以后每月递减2.04元)，比前者高出163.34元。随后逐月递减每个季度的还款额也就逐渐减少。
因此，银行贷款利息的计算公式为利息=资金额×利率×占用时间。在利率不变的情况下，利息多少的决定因素只能是资金的实际占用时间和占用金额的大小，而不是采用哪种还款方式。无论采用哪种贷款还款方式，银行都没有做吃亏的买卖，客户也没有节省利息支出的实惠。
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